El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es el principal impuesto que pagan los trabajadores en España. Funciona por tramos progresivos: cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas. Pero hay un error muy común que conviene aclarar desde el principio.
El error más común sobre los tramos del IRPF
Mucha gente cree que si sube de tramo, paga ese porcentaje más alto sobre todos sus ingresos. Eso es falso. El sistema de tramos funciona de forma escalonada: cada tramo solo se aplica sobre la parte de tus ingresos que está dentro de ese tramo, no sobre el total.
Por ejemplo, si ganas 30.000€, no pagas el 30% sobre los 30.000€. Pagas el 19% sobre los primeros 12.450€, el 24% sobre el tramo siguiente, y el 30% solo sobre lo que supera cierto umbral. Nunca te perjudica ganar más dinero porque el porcentaje más alto solo se aplica sobre el exceso.
Tramos estatales del IRPF 2026
| Base liquidable | Tipo estatal |
|---|---|
| Hasta 12.450€ | 9,5% |
| De 12.450€ a 20.200€ | 12% |
| De 20.200€ a 35.200€ | 15% |
| De 35.200€ a 60.000€ | 18,5% |
| De 60.000€ a 300.000€ | 22,5% |
| Más de 300.000€ | 24,5% |
A estos tramos estatales hay que sumar los tramos autonómicos, que varían según la comunidad autónoma donde residas. El tipo final que pagas es la suma de ambos.
¿Cuánto paga un trabajador con sueldo medio?
El salario medio en España ronda los 26.000-27.000€ brutos anuales. Para ese nivel de ingresos, el tipo efectivo real de IRPF (lo que realmente pagas en porcentaje sobre el total) suele estar entre el 14% y el 18%, dependiendo de la comunidad autónoma y de las deducciones que se apliquen.
Cómo reducir lo que pagas de IRPF legalmente
Aportaciones a planes de pensiones
Cada euro que aportas a un plan de pensiones reduce directamente tu base imponible. Si estás en el tramo del 30%, cada 1.000€ aportados te ahorran 300€ en impuestos. El límite es 1.500€ al año de aportaciones propias.
Deducción por vivienda habitual
Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, puedes deducirte el 15% de lo que pagas de hipoteca, con un límite de 9.040€ anuales. Es una de las deducciones más jugosas si tienes derecho a ella.
Deducciones autonómicas
Cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones: por nacimiento de hijos, por alquiler de vivienda, por cuidado de mayores, por donativos, por gastos educativos. Revisa las deducciones de tu comunidad porque muchas personas las desconocen y dejan de ahorrarse dinero.
Gastos deducibles del trabajo
Los trabajadores por cuenta ajena pueden deducir hasta 2.000€ en concepto de “otros gastos deducibles” sin necesidad de justificarlos. Si trabajas fuera de tu municipio de residencia, ese límite puede ser mayor.
¿Qué es el tipo marginal y por qué importa?
El tipo marginal es el porcentaje que pagas por el último euro que ganas. Es importante conocerlo porque te dice cuánto te cuesta fiscalmente ganar más dinero o cuánto te ahorras con cada euro que deduces. Si tu tipo marginal es el 37%, cada 100€ que deduces te ahorras 37€ en impuestos.